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捐赠管理制度时间：2023-03-06 第一章 总则 第一条 制定目的 第二条 适用范围 自然人、法人或其他组织自愿无偿捐赠的货币资金； 自然人、法人或其他组织自愿无偿捐赠的物资（装备、耗材、生活物资等）； 政府及相关部门调拨或资助的款物； 通过公开募捐活动筹集的款物； 其他形式的捐赠财产。 第三条 基本原则 接受捐赠原则：优先引导捐赠方向主管单位北京市红十字会定向捐赠给我队，不直接接受任何捐赠，如有其他特殊情况向我队捐赠，按以下原则执行。 自愿无偿原则：捐赠应当是自愿和无偿的，禁止强行摊派或者变相摊派，不得以捐赠为名从事营利活动。 专款专用原则：捐赠款物必须用于章程规定的救援、培训、队伍建设及相关公益目的，不得挪作他用。 公开透明原则：捐赠款物的接收、分配、使用情况应当向社会公开，接受监督。 尊重意愿原则：尊重捐赠人意愿，按照捐赠协议约定使用捐赠款物；确需改变用途的，应当征得捐赠人同意。 合法合规原则：捐赠活动及款物管理使用须符合国家法律法规及相关政策规定。 第四条 管理机构及职责 队委会：负责捐赠工作的领导、重大捐赠项目的审批。 秘书组（财务）：负责捐赠款物的日常管理、财务核算、票据管理、信息公开。 后勤组：负责捐赠物资的验收、入库、仓储、出库、盘点等实物管理。 第二章 捐赠接收管理 第一节 捐赠渠道与形式 第五条 捐赠渠道 银行转账（不接受网络渠道捐赠）； 物资直送（捐赠方直接送达或本队派员接收）； 政府调拨（各级政府及部门调拨的物资、资金）； 其他合法渠道。 第六条 捐赠形式 货币捐赠：人民币。 物资捐赠：包括救援装备（绳索、潜水装备、破拆工具等）、通讯设备、办公设备、训练器材、后勤保障物资（食品、饮用水、衣物）等。 服务捐赠：专业服务（培训、维修、运输等）、场地使用、技术支持等。 有价证券捐赠：股权、知识产权、不动产等非货币财产。 第二节 捐赠意向确认 第七条 捐赠意向沟通 捐赠款物的种类、数量、价值； 是否有指定用途（定向捐赠）或指定受益对象； 捐赠人是否要求匿名捐赠； 捐赠人是否需要捐赠票据及税收优惠凭证； 物资捐赠的质量标准、有效期、存储要求等。 第八条 定向捐赠约定 捐赠人指定用途或受益对象的，应当签订书面捐赠协议，明确约定款物种类、数量、用途、交付时间等内容。 定向捐赠应当符合本队章程和公益宗旨，不得指定利害关系人作为受益人。 定向捐赠款物应当严格按照捐赠人意愿使用；确需改变用途的，须征得捐赠人书面同意。 第三节 接收程序 第九条 货币捐赠接收程序 确认到账：财务人员每日核对捐赠账户，确认资金到账情况。 信息登记：填写《捐赠款接收登记表》，记录捐赠日期、捐赠人（名称）、金额、币种、捐赠方式、是否定向、捐赠意向、联系人及电话。 开具票据：向捐赠人开具财政部门统一监制的公益事业捐赠票据（电子或纸质），作为财务凭证和税收减免凭证。 颁发证书：根据捐赠金额和意愿，可向捐赠人颁发捐赠证书或感谢信。 第十条 物资捐赠接收程序 资料核验：捐赠人需提供以下资料方可办理入库： 捐赠函（说明物资品名、规格型号、单价、数量、总价值、是否定向、用途意向、联系人及电话）； 质量合格证明（食品药品需质检报告、医疗器械需备案凭证、设备需产品合格证）； 有效期要求：捐赠物资有效期限距失效日期原则上须在12个月以上；物资有效期为12个月及以下的，有效期限距失效日期须在6个月以上； 公允价值证明（购买发票、成本核算证明、资产评估报告等）； 捐赠单位法人相关资质（营业执照、许可证等复印件）；个人捐赠的，需提供捐赠人身份证复印件。 现场验收：由物资管理组会同相关专业人员（如需）现场验收： 清点数量，核对品名、规格与清单是否一致； 检查包装完整性，查验生产日期、有效期； 检查物资质量状况（设备需通电测试、食品药品需查验包装及性状）； 填写《捐赠物资验收记录表》（附表2）。 问题处理： 资料不全的，要求捐赠方补齐后方可接收； 不符合质量要求或过期临期的，当场向捐赠人说明原因并婉拒； 无法当场拒收的，单独存放待处理区，经评估后按规定处理。 登记入库：验收合格后，填写《捐赠物资入库单》（附表3），录入物资管理系统，生成唯一物资编号（二维码/条形码），分类分区存放。 出具凭证：向捐赠人出具捐赠物资接收凭证和捐赠票据（可开具的货币化价值凭证）。 第十一条 拒收范围 不符合国家质量、卫生、安全标准的； 过期、变质、破损、污染的； 法律法规禁止流通的物品； 捐赠人附加违反法律法规或违背社会公德条件的； 非自愿捐赠或变相摊派的； 其他不符合本队宗旨或无法实现公益目的的。 第三章 捐赠财务管理 第十二条 账户管理 本队设立捐赠款专项使用，实行专项管理。 捐赠款账户不得与其他资金混同管理，确保资金流向清晰可追溯。 捐赠款利息纳入捐赠款管理，不得挪作他用。 第十三条 财务核算 建立捐赠款物财务账簿，严格按照《民间非营利组织会计制度》进行核算。 货币捐赠以实际到账金额入账；物资捐赠以公允价值入账，无法确定公允价值的，以名义金额入账并附注说明。 建立捐赠款物明细账，做到账实相符、账证相符、账表相符。 第十四条 资金使用审批 预算内支出：按年度预算和财务管理制度执行分级审批。 预算外支出：单笔支出1000元以下的，由队长审批；1000元以上的，由队委会审批；重大支出须经全体队员大会或理事会审议。 定向捐赠支出：严格按照捐赠协议执行，需变更用途的，须征得捐赠人书面同意后按审批程序办理。 第十五条 工作经费列支 本队在组织捐赠活动中发生的必要工作经费（宣传、运输、仓储、管理等），可在捐赠款中按不超过5%的比例列支，但捐赠协议另有约定的除外。 工作人员不得从捐赠款中领取报酬，工作经费使用情况须在财务报告中单独列示。 第四章 捐赠物资管理 第一节 仓储管理 第十六条 库区规划 待检区：临时存放未验收物资； 合格品区：按物资类型（装备、耗材、生活物资、医疗物资等）细分存放； 待处理区：存放问题物资、待报废物资、超期未分配物资； 应急储备区：存放应急常用物资（帐篷、急救包、应急灯等）； 办公区：信息录入、单据管理。 第十七条 存放要求 分类存放：不同类别物资分开存放，有毒有害物品与普通物品隔离； 标识清晰：货架标签标明品名、规格、数量、入库日期、有效期； 堆码规范：留出通道，不得超高、超重堆放，防止挤压损坏； 环境控制：温湿度符合要求（药品冷链、食品干燥通风），配备防火、防盗、防潮、防鼠、防污染设施； 安全管理：监控覆盖、消防器材齐全、双人双锁管理（贵重物资）。 第十八条 库存管理 台账管理：建立《物资库存台账》，记录出入库流水、结存数量。 日常养护： 每周检查食品、药品有效期，建立《临期物资清单》（距有效期3个月内）； 每月对装备类物资进行功能检查、维护保养； 每季度对纺织品进行通风晾晒。 盘点制度： 日盘点：核对当日出入库物资数量； 月盘点：每月全面盘点一次，填写《物资盘点登记表》，做到账实相符； 年度盘点：每年12月进行全面盘点，出具盘点报告。 第二节 物资出库与使用 第十九条 出库程序 申请：使用部门或人员填写《物资领用/出库申请表》，注明用途、数量、使用时间。 审批： 日常训练、常规活动物资：由物资管理组负责人审批； 任务出动物资：由行动负责人审批（可事后补办手续）； 批量发放物资：由队委会审批。 出库：凭审批单到仓库领取，仓库管理员核对品名、规格、数量无误后，填写《物资出库单》，双方签字确认。 系统核销：及时在物资管理系统中核销库存。 第二十条 使用要求 专物专用：捐赠物资必须用于批准的用途，不得擅自改变用途。 规范使用：按照操作规程使用装备物资，做好使用记录。 节约使用：珍惜捐赠资源，杜绝浪费。 使用记录：批量发放的，须建立发放台账，记录受益人、数量、时间。 第二十一条 回收管理 可回收物资：帐篷、折叠床、照明设备、发电机等可重复使用的物资，使用后应及时回收。 回收程序：使用单位清理、消毒、整理后，填写《物资回收单》，送回仓库验收入库。 报废处理：无法继续使用的回收物资，按报废程序处理。 第三节 处置与报废 第二十二条 不适销物资处理 境内捐赠的不适用物资：经捐赠人书面同意，报队委会批准后可变卖。 境外捐赠的不适用物资：须报省级人民政府民政部门批准后方可变卖。 变卖方式：原则上采取公开拍卖方式，由物资管理组会同财务组组织实施。 变卖所得：所得款项必须作为捐赠款管理使用，不得挪作他用。 第二十三条 报废程序 超过有效期或保质期的食品、药品、化学品； 损坏严重无法修复或无修复价值的设备； 技术落后已被淘汰的装备； 其他经鉴定无使用价值的物资。 报废审批： 单件价值2000元以下的，由后勤组提出申请，队委会审批； 单件价值2000元以上的，经队委会审议后批准（如有）； 上级调拨物资报废，按原渠道报批。 报废物资处置后，及时销账，处置收入纳入捐赠款管理。 第五章 捐赠使用与发放 第二十四条 使用原则 及时有效：接受的捐赠款物原则上应在本年度内分配使用，不得长期滞留；确需跨年度使用的，须报队委会审批。 公平公正：款物分配坚持民主评议、登记造册、张榜公布、公开发放。 需求导向：根据队伍发展需求、任务需要、培训计划统筹安排使用。 效益最大化：确保捐赠资源发挥最大社会效益。 第二十五条 使用范围 救援任务：执行救援、抢险、搜寻任务所需的装备、耗材、交通、食宿、保险等费用； 训练培训：队伍日常训练、专项培训、演练活动费用； 装备购置：救援装备、通讯设备、个人防护装备的采购和维护； 科普宣教：应急知识普及、社区宣传、公益活动支出； 队部建设：办公场地、仓储设施、日常运营费用（按规定列支）； 队员关爱：受伤队员救助、困难队员帮扶； 捐赠人指定用途：符合本队宗旨的其他公益用途； 经批准的其它必要开支。 第二十六条 发放程序 制定方案：根据需求和库存，制定款物分配使用方案，明确发放对象、标准、方式。 审核批准：使用方案报队委会审批；重大发放活动须经全体队员大会或理事会审议。 组织实施： 货币发放：通过银行转账方式发放，保留发放凭证； 物资发放：现场发放时，填写《物资发放登记表》，由领取人签字确认； 批量发放：可委托受益单位组织发放，要求其提供发放明细并公示。 公示监督：发放情况在队内及受益范围内公示，接受监督。 第二十七条 受益人确定 受益人的确定应当公开、公平、公正，不得指定利害关系人。 优先保障本队队员在执行任务、训练中的装备和保障需求。 面向社会的救助活动，应当通过调查核实确定救助对象，优先救助困难群体。 第六章 信息公开 第二十八条 公开原则 第二十九条 公开内容 年度公开：每年5月31日前，公开上年度：捐赠款物接收情况 余的。 第三十条 公开渠道 官方网站； 第三十一条 隐私保护 公开信息时，应当对捐赠人、受益人个人隐私信息进行脱敏处理（如隐藏姓名中的部分字、隐藏联系方式中间几位）。 捐赠人要求匿名捐赠的，应当尊重其意愿，不公开其信息。 第七章 捐赠人服务与权益保障 第三十二条 捐赠人权利 知情权：有权查询捐赠财产的使用、管理情况，本队应当如实答复； 建议权：有权对本队捐赠管理工作提出意见和建议； 监督权：有权监督捐赠款物的使用是否符合捐赠意愿； 保密权：要求保护个人隐私信息； 税收优惠权：凭捐赠票据依法享受税收减免； 表彰权：有权获得捐赠证书、荣誉表彰等。 第三十三条 捐赠人服务 信息反馈：向大额捐赠人发送年度捐赠工作报告。 参观考察：邀请捐赠人参观队部、观摩训练、参与活动。 荣誉表彰：根据捐赠金额和贡献，授予荣誉称号、聘请为荣誉队员等。 日常联系：建立捐赠人档案，保持日常联系，重大节日发送问候。 第三十四条 捐赠协议履行 捐赠人应当按照捐赠协议约定的期限和方式交付捐赠财产。 捐赠人不能按时履约的，应当及时说明情况，签订补充协议。 对拒不履行协议的，本队有权依法追要捐赠款物，并通过适当方式向社会公告说明。 第八章 监督检查与责任追究 第三十五条 内部监督 财务监督：财务组每月对捐赠收支进行核对，确保账实相符。 物资监督：后勤组每月盘点，督查组不定期抽查。 审计监督：每年委托第三方会计师事务所对捐赠款物进行专项审计。 第三十六条 外部监督 业务主管单位监督：接受应急管理局、北京市红十字会、民政局等主管部门的监督检查。 捐赠人监督：接受捐赠人查询、质询。 社会监督：接受媒体、公众的监督，设立监督电话和邮箱。 审计部门监督：配合财政、审计部门的专项审计。 第三十七条 责任追究 有下列行为之一的，对直接责任人给予队内纪律处分；造成损失的，依法赔偿；构成犯罪的，移送司法机关处理： 侵占、截留、挪用、贪污捐赠款物的； 违反规定擅自改变捐赠款物用途的； 虚报、瞒报捐赠款物接收、使用情况的； 玩忽职守造成捐赠财产重大损失的； 违反规定列支工作经费的； 其他违反本制度的行为。 对捐赠人拒不履行协议的，依法追要捐赠款物。 对冒用本队名义开展募捐活动的，依法追究法律责任。 第三十八条 违规举报 第九章 附则 第三十九条 解释权 第四十条 生效与修订 本制度自2023年3月5日起施行
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